En France, l’impôt sur le revenu fait actuellement partie des principaux points d’attention de la part des citoyens, surtout avec les changements prévus pour 2025. En effet, plus de 50 % des contribuables ne paient pas cet impôt grâce à une revalorisation annuelle des tranches d’imposition qui suit l’inflation. Cette revalorisation, prévue à 2 % pour 2025, pourrait faire passer des milliers de Français sous le seuil imposable. Si la question vous intéresse également, découvrez ci-dessous les seuils d’imposition de l’impôt sur le revenu pour cette année 2025.
Impôt sur le revenu : Quels sont les seuils d’imposition pour 2025 ?
Pour déterminer si vous êtes imposable en 2025, il faut connaître les seuils d’imposition qui s’appliquent à votre situation. Voici les principaux seuils à retenir :
- pour une part fiscale (célibataire) : 17 084 euros de revenus annuels imposables ;
- pour deux parts fiscales (couple sans enfants) : 32 258 euros par an ;
- pour un adulte ayant 1 enfant (2,5 parts) : 38 018 euros par an ;
- pour un couple ayant 2 enfants (3 parts) : 43 778 euros par an ;
- pour un couple ayant 3 enfants (4 parts) : 55 298 euros par an.
Par ailleurs, il faut noter que les seuils d’imposition varient en fonction du nombre de parts fiscales qui dépend de la composition de votre foyer. Par exemple, un célibataire avec un enfant à charge aura un seuil d’imposition différent de celui d’un couple marié sans enfants.
Le quotient familial et le calcul de l’impôt sur le revenu
Le quotient familial est un élément clé dans le calcul de votre impôt sur le revenu. Il permet de déterminer le nombre de parts fiscales de votre foyer, ce qui influence directement le montant de l’impôt que vous devez payer. Voici comment cela fonctionne :
- chaque adulte dans le foyer représente 1 part ;
- les 2 premiers enfants à charge valent chacun une demi-part ;
- à partir du troisième enfant, chaque enfant compte pour une part entière.
Prenons l’exemple d’un couple marié avec deux enfants et un revenu net imposable de 60 000 euros. Le couple comptera pour 2 parts tandis que les 2 enfants feront 1 part (0,5 part pour chacun d’eux). Le total sera alors 3 parts fiscales.
Pour déterminer le revenu imposable par part, il suffit de diviser le revenu total par le nombre de parts. Dans cet exemple, cela donnerait :
Revenu imposable par part = 60 000 € / 3 = 20 000 €
Enfin, il faut appliquer le barème progressif de l’impôt sur le revenu pour calculer le montant de l’impôt dû.
Quelles sont les implications de la revalorisation des tranches d’imposition en 2025 ?
La revalorisation des tranches d’imposition prévue pour 2025 en France est une mesure importante qui vise à protéger les contribuables de l’inflation. En effet, sans cette revalorisation, de nombreux foyers pourraient se retrouver imposables alors qu’ils ne le sont pas actuellement. Cette revalorisation de 2 % permet alors de maintenir un seuil d’imposition en phase avec l’augmentation des prix. En d’autres termes, cette mesure contribue à préserver le niveau de vie des ménages en évitant une imposition injuste.
Ensuite, cette revalorisation qui pourrait faire passer des milliers de Français sous le seuil imposable est particulièrement avantageuse pour les ménages à revenus modestes. Cela signifie que davantage de familles pourraient bénéficier d’une exonération d’impôt, allégeant ainsi leur charge fiscale. Enfin, en tenant compte des abattements et des crédits d’impôt qui peuvent réduire le revenu imposable, les ménages peuvent mieux gérer leur situation fiscale et optimiser leur déclaration de revenus.
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